ПОД/ФТ для компаний КР: кто подотчётен и что нужно сделать

Кто подпадает под требования ПОД/ФТ?

Законодательство КР выделяет две группы лиц, на которых распространяются обязанности по противодействию финансированию преступной деятельности и легализации преступных доходов. Первая группа — финансовые учреждения. По Закону КР о противодействии финансированию преступной деятельности и легализации преступных доходов к ним относятся банки, микрофинансовые организации, обменные бюро, платёжные организации, страховщики, поставщики услуг виртуальных активов и другие. Полный перечень насчитывает девятнадцать видов юридических лиц и филиалов иностранных компаний.

Вторая группа — нефинансовые категории лиц. В неё входят нотариусы, юристы и юридические фирмы, которые оказывают услуги по подготовке и проведению сделок клиентов, риэлторы и другие участники оборота. Эти лица применяют меры внутреннего контроля при выполнении операций для клиентов.

Если компания относится хотя бы к одной из категорий, она обязана соблюдать требования закона: проверять клиентов, выявлять подозрительные операции, хранить документы и сообщать в уполномоченный орган о случаях, установленных законодательством. Отсутствие операций в отчётном периоде не освобождает от разработки правил внутреннего контроля и назначения ответственного лица.

Какие меры должна применять компания?

Центральное требование закона — надлежащая проверка клиента. Компания обязана идентифицировать и верифицировать клиента, установить бенефициарного владельца, выяснить цель деловых отношений, хранить и обновлять полученные сведения, вести постоянный мониторинг операций. Это касается всех клиентов без исключения.

Идентификация означает получение данных о клиенте: наименование, адрес, документы, подтверждающие право на деятельность. Верификация — проверка достоверности этих сведений по независимым источникам. Бенефициарный владелец — физическое лицо, которое в конечном счёте контролирует компанию или в чьих интересах совершается операция. Если бенефициара невозможно установить, сделка не проводится.

Установление цели деловых отношений позволяет понять, соответствует ли операция профилю клиента. Если клиент — производственная компания, а операция связана с переводом средств на счета в юрисдикциях с низким уровнем регулирования, это основание для углублённой проверки. Постоянный мониторинг означает, что компания отслеживает операции клиента на протяжении всего периода отношений и обновляет данные при изменении обстоятельств.

Для клиентов с повышенным риском применяются усиленные меры. К ним относятся публичные должностные лица, клиенты из ряда стран с недостаточными мерами противодействия отмыванию доходов, сложные корпоративные структуры. Усиленная проверка включает получение дополнительных документов, одобрение операции руководством, установление источника средств и происхождения имущества.

Что делать с подозрительной операцией?

Если компания обнаружила признаки того, что операция может быть связана с легализацией преступных доходов или финансированием преступной деятельности, она обязана незамедлительно приостановить её. По Закону КР о противодействии финансированию преступной деятельности и легализации преступных доходов финучреждение и лицо из нефинансовых категорий сообщают о приостановлении в орган финансовой разведки в течение трёх часов с момента принятия решения.

Признаками подозрительной операции могут быть необычный характер сделки, несоответствие операции профилю клиента, отказ предоставить документы о происхождении средств, попытка структурировать операцию так, чтобы избежать обязательного контроля. Компания разрабатывает критерии оценки операций и закрепляет их в правилах внутреннего контроля.

После получения сообщения орган финансовой разведки анализирует информацию и принимает решение: разрешить операцию, продлить приостановление или передать материалы в правоохранительные органы. Компания не вправе информировать клиента о том, что операция признана подозрительной, до получения разрешения от уполномоченного органа. Это правило направлено на предотвращение вывода средств и сокрытия следов.

Кто проверяет исполнение требований?

Надзор за соблюдением законодательства о противодействии финансированию преступной деятельности и легализации преступных доходов осуществляют проверяющие органы. По Закону КР о противодействии финансированию преступной деятельности и легализации преступных доходов перечень проверяющих органов и подконтрольных им лиц устанавливает Кабинет Министров.

Согласно Положению о порядке проведения проверки исполнения законодательства КР в сфере противодействия финансированию преступной деятельности и легализации преступных доходов проверяющими органами являются Национальный банк КР, орган регулирования и надзора за финансовым рынком, орган по связи, орган в сфере драгоценных металлов, Министерство юстиции КР, саморегулируемые организации.

Нацбанк проверяет банки и другие финучреждения, находящиеся под его надзором. Орган регулирования и надзора за финансовым рынком контролирует поставщиков услуг виртуальных активов, не имеющих банковской лицензии. VASP с лицензией Нацбанка на банковские операции проверяет Нацбанк. Нотариусов проверяет Минюст. Ипотечные компании, риэлторов, независимых юристов и юрфирмы при подготовке и совершении сделок клиентов, лиц, оказывающих услуги по созданию и управлению юрлицами, контролируют саморегулируемые организации; список этих организаций определяет орган финансовой разведки.

Уполномоченный орган в сфере противодействия финансированию преступной деятельности и легализации преступных доходов — орган финансовой разведки, учреждаемый Президентом КР. Он получает сообщения о подозрительных операциях, анализирует информацию, координирует деятельность проверяющих органов и направляет материалы в правоохранительные органы при наличии признаков преступления.

Какие документы нужно подготовить?

Компания разрабатывает правила внутреннего контроля. В них устанавливаются порядок идентификации и верификации клиентов, критерии оценки рисков, процедуры выявления подозрительных операций, перечень документов, которые запрашиваются у клиента, сроки хранения информации. Требования к правилам устанавливает проверяющий орган.

Правила утверждаются руководителем компании и регистрируются в установленном порядке. Компания назначает ответственного за соблюдение требований законодательства о противодействии финансированию преступной деятельности и легализации преступных доходов. Требования к должности и квалификации ответственного лица устанавливает проверяющий орган. Это может быть отдельный сотрудник или функция, возложенная на руководителя.

Компания хранит документы, связанные с идентификацией клиента и проведением операций. Срок хранения устанавливает законодательство КР. Документы предоставляются проверяющему органу и органу финансовой разведки по запросу. Отказ предоставить документы или их утрата расцениваются как нарушение и влекут ответственность.

Какие риски несёт компания при нарушении?

Несоблюдение требований законодательства о противодействии финансированию преступной деятельности и легализации преступных доходов влечёт административную ответственность. Санкции включают штрафы на должностных лиц и юридическое лицо, приостановление деятельности, отзыв лицензии. Конкретные меры зависят от характера нарушения: не проведена идентификация клиента, не приостановлена подозрительная операция, не представлены документы проверяющему органу.

Если действия компании содержат признаки преступления, материалы передаются в правоохранительные органы. Уголовная ответственность наступает за легализацию преступных доходов и финансирование преступной деятельности. Квалификация деяния и назначение наказания — компетенция суда. Компания может быть привлечена к ответственности как соучастник, если установлено, что она знала о преступном характере средств и содействовала их движению.

Репутационные риски не менее значимы, чем формальные санкции. Информация о нарушениях становится известна контрагентам, банкам, иностранным партнёрам. Это осложняет открытие счетов, получение кредитов, заключение контрактов с крупными компаниями, которые проводят проверку контрагентов перед сделкой. Восстановление репутации требует времени и затрат, которые превосходят стоимость разработки правил внутреннего контроля.